A modelagem financeira é um processo comumente utilizado na gestão de empresas. Isso porque ela faz uma simulação das finanças do negócio ou projeto, analisando diferentes cenários e hipóteses econômicas.
Trata-se de uma ferramenta muito interessante para prever resultados futuros e avaliar o impacto de determinadas ações no desempenho financeiro da organização.
Nesse sentido, vamos explicar, a seguir, os principais elementos que compõem a modelagem e suas aplicações. É só continuar a leitura para conferir tudo!
Quais os elementos da modelagem financeira?
Uma modelagem financeira é composta por alguns elementos essenciais. Veja!
Demonstrações Financeiras
O modelo é baseado em três principais demonstrações financeiras de uma empresa:
- Demonstração de resultados (DRE): mostra as receitas, custos, despesas, lucros ou prejuízos ao longo de um período específico.
- Balanço patrimonial: retrata a situação do negócio em dado momento, incluindo ativos, passivos e patrimônio líquido.
- Fluxo de caixa: apresenta as entradas e saídas de dinheiro, divididas em atividades operacionais, de investimento e financiamento.
Premissas
As premissas são inputs (entradas) que se pautam sobre dados históricos e projeções. Elas englobam variáveis, como taxa de crescimento de vendas, custo dos produtos vendidos, despesas operacionais, investimentos em capital (CAPEX), entre outros.
Projeções financeiras
Com base nas premissas, a modelagem gera projeções para o futuro, geralmente de 3 a 5 anos, podendo incluir:
- Receita e lucro líquido futuros
- Necessidade de capital de giro
- Crescimento de ativos e passivos
- Previsão de fluxo de caixa livre (FCF).
Cenários e sensibilidades
A ferramenta também possibilita criar diversos cenários, como o “melhor caso”, “pior caso” ou “cenário base”, para ver como as alterações nas premissas podem afetar os resultados.
Avaliação do valor da empresa
Um dos usos mais comuns da modelagem financeira é a avaliação de valor da empresa. A partir de métodos como o Fluxo de Caixa Descontado (DCF), é calculado o valor dos fluxos de caixa futuros do negócio.
Conheça os tipos de modelos financeiros
- Modelo de três declarações: integra a demonstração de resultados, o balanço patrimonial e o fluxo de caixa.
- Modelo de avaliação (DCF): verifica o valor de uma empresa ou projeto, projetando fluxos de caixa futuros e descontando-os ao valor presente.
- Modelo de fusões e aquisições (M&A): observa como uma aquisição ou fusão impactará as finanças combinadas de duas empresas.
- Modelo de alavancagem: mede o impacto de diferentes níveis de dívida e estrutura de capital em uma empresa.
Aplicações da modelagem financeira
- Decisões de investimento: verifica se um projeto ou investimento vale a pena com base em sua rentabilidade e riscos.
- Planejamento estratégico: testa várias situações para guiar a estratégia de crescimento da empresa.
- Captação de recursos: prepara modelos financeiros detalhados para investidores ou bancos, a fim de captar recursos.
- Avaliação de desempenho: acompanha o desempenho financeiro real em comparação com as projeções e ajusta a estratégia conforme necessário.
Quais as vantagens da modelagem financeira?
- Tomada de decisão informada: ajuda empresários, gestores e investidores a tomarem decisões mais consistentes.
- Análise de riscos: permite identificar riscos financeiros e testar a adaptabilidade do negócio a diversas condições de mercado.
- Previsibilidade: melhora a capacidade de prever fluxos de caixa e necessidades de financiamento.
Essas são as principais características da modelagem financeira e suas vantagens. Esperamos que esse conteúdo seja útil para a rotina do seu negócio.
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